「财资百科」每周一学，掌握财资知识之CAMELS评级体系
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CAMELS评级体系
什么是CAMELS评级体系？
CAMELS评级体系是目前国际上最常用来分析商业银行部门稳定性的工具，体系中包括了六个影响银行体系稳定性的指标，分别是资本充足率（Capital Adequacy）、资产质量（Asset Quality）、管理水平（Management）、收益状况（Earnings）、流动性（Liquidity）和敏感性（Sensitivity）。因为六个指标的英文首字母组合在一起是“CAMELS”，正好为英文中的“骆驼”一词，因此，CAMELS评级体系亦称为“骆驼评级体系”。
CAMELS评级体系可以全面反映商业银行的风险管理状态，对加强商业银行风险管理及提高银行自身经营水平具有重要的意义。此评级的特点为单项评分与整体评分相结合、定性与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。
第一版CAMEL评级体系于1979年推出，其中包含资本充足率、资产质量、管理水平、收益状况、流动性五个指标。在1997年，CAMELS评级体系进行了修改，并新加入了敏感性指标。
CAMELS评级体系的具体内容
一、 资本充足率（Capital Adequacy）
资本充足率为总资本与总资产之比。总资本包括基础资本与长期附属债务，其中的基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和呆账准备金。
二、 资产质量（Asset Quality）
资产质量主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度；贷款出现问题的可能性。
资产质量的计算步骤为：
1. 先将贷款根据风险程度分为四类：正常贷款、不合标准贷款、有疑问贷款以及难收回贷款。
2. 再计算有问题贷款的加权值=不合标准贷款*20%+有问题贷款*50%+难收回贷款*100%
3. 最后，资产质量比率=有问题贷款的加权值/基础资本
三、 管理水平（Management）
管理水平主要考察银行业务政策、业务计划、管理着经历/经验/水平、职工培训情况等非定量因素。
四、 收益状况（Earnings）
收益状况主要通过银行过去一、两年的净收益情况进行评级，资产收益率为净收益与平均资产之比。
五、 流动性（Liquidity）
流动性主要考察银行存款的变动情况；银行对借入资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量、资产负债的管理与控制能力；借入资金的频率以及迅速筹集资金的能力。
六、 敏感性（Sensitivity）
敏感性主要考察各种市场风险对银行盈利影响的大小，其中最重要的是银行对利率风险的敏感性。
CAMELS体系的评级标准
一、 单项评级：
资本充足率状况的评级标准：
一级：资本十分充足，高出平均水平；经营管理水平高；资产质量高、盈利好；不存在潜在风险。二级：资本充足率高，高出平均水平，无严重风险问题，业务发展稳健。三级：资本充足率不高，低于平均水平；不良贷款多，或近期业务扩展范围大。四级：资本充足率明显不足；问题贷款多或业务发展过快，盈利不好。五级：资产充足率低于3.5%，风险资产比重过大。
资产质量的评级标准：
一级：资产质量比小于5%，资产质量很高，风险很小。二级：资产质量比处于5%-15%之间，资产质量较令人满意，管理水平较高。三级：资产质量比处于15%-30%之间，资产质量不太令人满意，存在着一定程度的问题。四级：资产质量比处于30%-50%之间，资产质量存在严重问题，管理水平较差。五级：资产质量比大于50%，资产质量极差，银行近期面临倒闭风险。
管理水平的评级标准：
一级：管理水平很高，人员素质很好，有能力解决问题，能做好预防性措施。二级：管理上略有问题，但可以解决，整体管理状况令人满意。三级：管理上存在一定程度的问题，但当前管理水平无法很好的解决问题。四级：管理水平差，管理者没有解决问题的能力。五级：管理者素质较差，完全没有需要的能力。
收益状况的评级标准：
一级：资产收益率大于1%。二级：资产收益率在1%左右。三级：资产收益率在0-1%。四级：资产收益率在0-1%之间，但其他指标较弱。五级：资产收益率为负数，出现经营性亏损。
流动性的评级标准：
一级：流动性充足，并拥有随时能够筹资的渠道。二级：流动性比较充足，但略低于一级。三级：流动性资金不足以完全满足该银行的资金需求。四级：流动性方面存在较大问题。五级：无流动性，该银行随时面临倒闭的危险。
敏感性的评级标准：
高等级：在适度的市场风险水平下能进行有效的风险管理，并能持续获得较高质量的信贷的银行最有可能获得较高的敏感性管理评级。低等级：仅凭市场风险敏感性低不足以获得有利的敏感性评级，而且在风险较低情况下若不能做到良好的风险管理的银行会得到较低的敏感性管理评级。
二、 综合评级：
在各个指标分别进行评级后，再对上述六个指标进行综合评级。综合评级的方法有两种，第一种方法为直接取上述六个指标评级结果的平均数；第二种方法为，对上述六个指标给予不同的权重，再进行加权平均，得出最后的级别。
综合评级标准：
一级：一流银行，能有效应对市场的任何变化，基本不需要监管部门关注。二级：稳健的银行，监管部门不需要特别关注。三级：有一定问题的银行，监管部门需要给予一定关注。四级：有严重财务问题的银行，有倒闭风险，监管部门需尽快采取措施。五级：近期内有可能倒闭的银行，急需充实资本，并需要更换高层管理者。
参考资料：
1. 我国商业银行的风险管理-基于 CAMELS指标的实证分析[P]
2. P.Aspal and S.Dhawan, “Camels Rating Model for Evaluating Financial Performance of Banking Sector: A Theoretical Perspective”, International Journal of System Modeling and Simulation, Vol 1(3),2016.
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